Das Observatorium für katholische Bürgerschaft und Sozialanalyse veröffentlichte am 26. Oktober 2026 sein Bulletin Nr. 78, in dem es das Einnahmengesetz 2027 und die mit dem Wirtschaftspaket verbundenen steuerlichen Maßnahmen analysiert. Das Dokument vertritt die Auffassung, dass es sich um einen Meilenstein handelt, der zusammen mit den Reformen der sogenannten Vierten Transformation einen beispiellosen Angriff auf die Wirtschaft der mexikanischen Mittelschichten darstellt.
Der ethische Maßstab, der die Analyse rahmt, ist die Aussage Benedikts XVI. in Deus caritas est (Nr. 28): Die Gerechtigkeit ist Gegenstand und inneres Maß jeder Politik, und der Staat muss sich nicht nur fragen, wie er sie verwirklicht, sondern was Gerechtigkeit selbst ist, angesichts der ständigen Gefahr, dass die praktische Vernunft vom Interesse und der Macht geblendet wird.
Das Bulletin geht von drei Fragen aus: Wie wirken sich die nationalen gesetzgeberischen Entscheidungen auf die mexikanischen Familien aus? Welches Ergebnis verfolgt das Einnahmengesetz 2027 und wen begünstigt oder benachteiligt es? Und ob es gerecht, ethisch und notwendig ist. Die Antwort des Observatoriums ist kritisch. Es weist darauf hin, dass die Regierungen von Andrés Manuel López Obrador und Claudia Sheinbaum Pardo öffentliche Mittel verschleudert und Korruption und Plünderung zugunsten bestimmter Gruppen, darunter der sogenannten Tabasco-Gruppe, geduldet haben. Das am 8. September vorgelegte und ohne wesentliche Änderungen verabschiedete Wirtschaftspaket 2027 kommt in einem Moment, in dem die Folgen dieser Entscheidungen gezahlt werden.
Laut dem Bericht sucht die Regierung höhere Einnahmen von Kleinst-, kleinen und mittleren Unternehmen, von Freiberuflern, Händlern, Herstellern und von Arbeitnehmern der informellen Wirtschaft. Daten der ENOE-INEGI vom September 2026 beziffern die informellen Beschäftigungs- und Selbstbeschäftigungsverhältnisse auf 32,56 Millionen gegenüber 27,41 Millionen formellen. Die gesamte beschäftigte Bevölkerung lag bei etwa 59,97 Millionen, mit einem Rückgang der Informalität und einem schwächeren Fortschritt im formellen Sektor. Das Observatorium erinnert daran, dass in den letzten zwei Jahren mehr als 25.000 Unternehmen beim Mexikanischen Institut für Soziale Sicherheit abgemeldet wurden, wegen Unsicherheit, rechtlicher Unsicherheit, Justizreform, Erhöhungen des Mindestlohns, mehr Urlaub, Arbeitszeitverkürzung und hoher Steuerlast.
Die offiziellen Zahlen stehen im Widerspruch zu den Erklärungen. Die Präsidentin versicherte, dass höhere Einnahmen durch die Bekämpfung von Umgehung und Hinterziehung erzielt würden, ohne Benzinpreiserhöhungen, neue Steuern oder höhere Verschuldung. Das Bulletin bezeichnet diese Aussagen als „flagranter Lügen“. Die Obergrenze für die Inlandsverschuldung erreicht 1,7 Billionen Pesos und die für die Auslandsverschuldung 13.500 Millionen Dollar; die öffentliche Verschuldung würde 2027 bei 55 % des BIP liegen. Die vorgeschlagenen Nettoausgaben betragen 10 Billionen 636,488 Millionen Pesos, bei erwarteten Einnahmen von 9,15 Billionen (23,2 % des BIP). Die Steuereinnahmen werden auf 6 Billionen 263,886 Millionen (15,9 % des BIP) projiziert, was 68,4 % der Einnahmen entspricht. Der steuerliche Anstieg von 5,9 % setzt sich zusammen aus 2 % durch Wirtschaftswachstum und 3,9 % durch neue Maßnahmen, fast doppelt so viel wie vom Wachstum erwartet (geschätzt zwischen 1,5 und 2,5 %).
Unter den Reformen stechen strengere Grenzen bei der Einkommensteuer für juristische Personen mit Einnahmen über 50 Millionen Pesos hervor (Abzüge auf 96,67 % oder 99 %, Verlustabschreibung auf 50 %, Senkung der Obergrenze für Nettozinsen von 30 % auf 20 %), Anpassungen beim RESICO (Grenzen von 5 Millionen für natürliche Personen und 50 für juristische Personen), Einbehaltungen auf digitalen Plattformen (2,5 % oder 20 % ohne RFC), Einbehaltung von 0,68 % auf Zinsen und selektive Anreize (Rückführung zu 7,5 %, Plan México, Börsengänge). Auch das Recht für Nichtansässige sowie die Gebühren für Flugzeuge und Eisenbahnstrecken steigen. Das Observatorium betont, dass die großen Unternehmen nur 0,2 % (13.371 Einheiten) von 5,5 Millionen ausmachen; die KMU erzeugen etwa 52 % des BIP und 72 % der formellen Beschäftigung und beschäftigen rund 27 Millionen Menschen.
Die Ausgaben werden weder bei den prioritären Sozialprogrammen (1 Billion 25,388 Millionen, mit der Rente für ältere Erwachsene und den Benito-Juárez-Stipendien als größten Posten) noch bei den Subventionen für Werke der vorherigen Amtszeit (Tren Maya und Interozeanischer Kanal, etwa 42 Milliarden; Unterstützung für Pemex, 81 Milliarden) gekürzt. Die Verschuldung von 1,7 Billionen entspricht praktisch dem Schuldendienst (1,6 Billionen) und übersteigt das, was der Bankeinlagensicherungsfonds in 30 Jahren gezahlt hat. Das Bulletin warnt vor der „Steuerdiskrepanz“, die bis zu neun Jahre Gefängnis nach sich ziehen kann, sowie vor der Banken- und Digitalisierung von Zahlungen, die eher darauf abzielen, Steuerzahler „einzufangen“ als zu modernisieren. Es bezeichnet das Ganze als Belästigung und „Steuerterrorismus“ mit konfiskatorischen Zielen, da es rechtlich anerkannte Abzüge hemmt.
Zusammenfassend stellt das Observatorium fest, dass die Wirtschaft nicht wächst, die Mittel in Korruption und pharaonische Werke verschleudert wurden, die Verschuldung hoch ist und die Ratingagenturen Mexiko in die Kategorie von Ramschanleihen abrutschen lassen. Die angestrebte Haushaltskonsolidierung (mehr Einnahmen, weniger Defizit, Stabilisierung der Verschuldung) übersetzt sich in der Praxis in einen stärkeren Druck auf die gefangene Basis von Unternehmen und formellen und informellen Arbeitnehmern. Es wird mit einer unter den offiziellen Schätzungen liegenden Einnahme und einer Verarmung von Millionen Familien gerechnet. Es schlägt Bürgeraktionen vor: sich mit unabhängigen Analysen zu informieren, das Thema zu besprechen und aufmerksam zu bleiben, um bei Bedarf organisiert zu handeln.
Das Bulletin bestreitet nicht die Notwendigkeit gesunder öffentlicher Finanzen, besteht aber darauf, dass das Maß jeder Politik die Gerechtigkeit ist und dass die aktuellen Maßnahmen, indem sie unverhältnismäßig diejenigen belasten, die in einem Umfeld von geringem Wachstum und Unsicherheit Beschäftigung und Aktivität schaffen, diesem Kriterium nicht genügen.
Der vollständige Bericht kann hier gelesen werden: